Что грозит номинальному директору фиктивной фирмы

21.06.2021

105

Автор:

В рамках рубрики «Вопрос прокурору» на вопросы читателей «Самарской газеты» и сайта sgpress.ru отвечают представители надзорного ведомства. Вы можете присылать их на электронную почту info@sgpress.ru

— Меня уговаривают формально стать руководителем фиктивной фирмы. Обещают заплатить и гарантируют, что даже в случае разоблачения за подобное нет уголовной ответственности. Так ли это?

Отвечает начальник уголовно-судебного управления прокуратуры Самарской области Наталья Карих:

— Нет. Вас обманывают. Есть уголовная ответственность за такие деяния.

Юридические лица с признаками фиктивности, как правило, фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, на легализацию доходов, полученных преступным путем, на проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств, на обеспечение совершения преступлений, связанных с терроризмом, контрабандой, отмыванием криминальных доходов, с рейдерскими захватами чужой собственности. 

Умышленное использование в хозяйственной деятельности фирм-однодневок стало одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения, когда заявляемый к возмещению проверяемым налогоплательщиком НДС реально не уплачен в бюджет на определенном этапе продвижения товара (выполнения работ, оказания услуг). Для создания подобных организаций нередко используются «номинальные руководители» или чужие персональные данные.

В большинстве случаев вовлечение в преступление происходит следующим образом. К гражданам обращаются их знакомые, а иногда и незнакомые лица и за денежное вознаграждение предлагают зарегистрировать на свое имя фирму, поясняя, что роль учредителя и директора будет номинальной, никаких управленческих функций выполнять не нужно. 

Но передача своих документов, удостоверяющих личность, а также подпись учредительных документов фирмы уже образуют состав преступления, так как после регистрации юридического лица такой учредитель будет являться подставным лицом, не имеющим отношения к его созданию и управлению, тем не менее предоставившим необходимые для его регистрации документы. 

Выявляются такие преступления налоговыми инспекциями при проведении проверок финансовой деятельности организаций либо правоохранительными органами в рамках расследования иных преступлений. 

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, наказываются штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Комментарии

0 комментариев

Комментарий появится после модерации