Как оформить налоговый вычет

В последнее время в мессенджерах появилось множество сообщений от мошенников: людям предлагают вернуть налоговые вычеты, якобы положенные им по закону. Разумеется, никаких денег человек не получает. Отправив комиссию за перевод на неизвестный счет, он в итоге понимает, что стал жертвой злоумышленников. Тем не менее вернуть налоговый вычет вполне реально. Рассказываем, в каких случаях и как это можно сделать.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Проще говоря, в каких-то случаях (в частности, при продаже имущества) вас могут освободить от уплаты налога. В других (например, при покупке квартиры, лечении, обучении) вам могут вернуть сумму налогов, которые вы выплатили ранее. 

Стандартные вычеты

На детей 

Вычет предоставляется до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года превысил 350 тысяч рублей.

Сумма вычета:

— на первого и второго ребенка — 1 400 рублей;

— на третьего и каждого последующего ребенка — 3 000 рублей;
— на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, имеющего инвалидность I или II группы, — 12 000 рублей.

Документы для оформления:

— свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;

— справка об инвалидности ребенка (если ребенок — инвалид);

— справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок — студент);

— документ о регистрации брака между родителями (паспорт со штампом или свидетельство о регистрации брака).

На себя (для отдельных категорий граждан)

Вычет могут оформить:

— инвалиды с детства;

— инвалиды I и II группы;

— граждане, пострадавшие в результате взрыва на Чернобыльской АЭС;

— родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей;

— люди, пострадавшие в ходе ядерных испытаний;

— ветераны войны в Афганистане; 

— граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории РФ.

Сумма вычета:

— от 500 до 3 000 рублей ежемесячно.

Документы для оформления:

— справка, подтверждающая тот или иной статус.

Имущественные вычеты

При покупке жилья (в том числе и в ипотеку) 

Сумма вычета: 

— в зависимости от стоимости квартиры, не более 2 млн рублей;

— в случае, если жилье в ипотеке, не более 3 млн рублей.

 Документы для оформления: 

Если недвижимость в новостройке:

— копия акта о передаче квартиры;

— копия договора о приобретении квартиры или прав на нее;

— копии платежных документов: квитанций, платежек из банка, расписок. 

 Если недвижимость куплена на вторичном рынке:

— копия свидетельства о регистрации права или копия выписки из ЕГРН;

— копия договора о приобретении квартиры;

— копия акта приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент;

— копии платежных документов.

 Для получения вычета на проценты, уплаченные банку:

— копия кредитного договора;

— справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов;

— копии платежных документов.

При продаже имущества

Сумма вычета: 

— не более 1 млн рублей

Документы для оформления:

 -декларация;

— копия договора купли-продажи.

Социальные вычеты

На обучение

Обучение может быть:

— собственное;

— ребенка;

— брата или сестры.

Возможное образовательное учреждение: 

— детский сад;

— школа;

— вуз, колледж, техникум, училище;

— курсы повышения квалификации, вождения и т. д.

Сумма: 

от 50 до 120 тысяч рублей.

Документы для оформления:

— договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

— лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);

— платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, приходно-кассовые ордера и т. п.).

На лечение и покупку медикаментов

Вычет можно получить за оплату: 

— медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, оказанных самому заявителю, его супругу (супруге), родителям, детям;

— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

— страховые взносы по договору ДМС.

Сумма: 

120 тысяч — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов.

Документы для оформления:

На оплату лечения:

— договор с медицинским учреждением на оказание услуг;

— справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2, выданная медицинским учреждением;

— лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На оплату медикаментов:

— рецептурный бланк установленной формы;

— платежные документы, подтверждающие расходы на покупку медикаментов (чеки, приходно-кассовые ордера и т. п.).

На оплату взносов по полису ДМС:

— договор или полис ДМС;

— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

— платежные документы, подтверждающие расходы на уплату страховых взносов (чеки, приходно-кассовые ордера и т. п.).

На благотворительность

Сумма: 

не более 25% от дохода, полученного человеком за год.

Докуметы для оформления:

— справка из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;

— копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность.

Инвестиционные

При продаже ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет

Сумма:

предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 млн рублей.

Документы для оформления:

— копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, например, отчеты брокера, где прописан срок нахождения ценных бумаг в собственности;

— справка из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

При ведении инвестиционного счета

Сумма:

не более 400 тысяч рублей за год.

Документы для оформления:

— справка из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;

— копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет: договор на ведение индивидуального инвестиционного счета/договор о брокерском обслуживании/договор доверительного управления;

— копии документов, подтверждающих факт зачисления средств на индивидуальный инвестиционный счет.

По возникшим вопросам вы можете обратиться на бесплатную горячую линию Федеральной налоговой службы 8-800-222-22-22.

Страничка истории

Граф Лев Николаевич Толстой для своих современников был совестью эпохи. Не были безразличны к жизни, литературному творчеству и общественной деятельности Толстого и самарцы. Городские газеты публиковали перепечатки статей о нем из российских изданий.

Писали свои заметки о писателе и местные журналисты. «Самарская газета» систематически размещала материалы о нем, почти одновременно со столичными изданиями публиковала текст романа «Воскресение» и дала подборку суждений зарубежных критиков. А в сентябре 1900 года в ней было напечатано стихотворение местной поэтессы Елены Буланиной, посвященное этому произведению.

Такое внимание часто вызывало недовольство властей. Самарский губернатор в марте 1902 года жаловался в Главное управление по делам печати на редакцию «Самарской газеты» — дескать, имя графа Толстого мелькает на ее страницах почти ежедневно.